Lo que los propietarios de pequeñas empresas deben saber sobre PPP Round 2
La Ley de Alivio del Coronavirus incluye una nueva ronda del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP).
La APP se estableció la primavera pasada bajo la Ley CARES. Las actualizaciones de la APP bajo el nuevo proyecto de ley tienen como objetivo abordar los obstáculos que enfrentan los beneficiarios de préstamos por primera vez y permitir un segundo sorteo para aquellos que ya han recibido un préstamo PPP.
Ppp Ronda 2: Lo básico
El PPP es un programa de préstamos administrado por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) y permite a ciertos prestamistas (incluidos bancos, compañías de FinTech y prestamistas comunitarios como CDFI y MTI) distribuir préstamos PPP en nombre de la SBA a pequeñas empresas.
¿Quieres echar un vistazo rápido a todo lo que ha cambiado bajo el nuevo proyecto de ley? Aquí está PPP bajo la Ley de Asignaciones Consolidadas, 2021 de un vistazo:
- Se han asignado $ 284 mil millones a PPP (incluidos $ 138 mil millones de préstamos no gastados de la primera ronda que se reinvirtieron) y el programa se ha extendido hasta el 31 de marzo de 2021
- Los préstamos de segundo sorteo están disponibles para empresas con menos de 300 empleados
- Las empresas elegibles para préstamos PPP se han ampliado
- Las limitaciones de préstamos se han ampliado para ciertas empresas
- La condonación de préstamos de menos de $ 150K tiene una nueva solicitud simplificada de una página
- Se han ampliado los gastos elegibles para la condonación (para los préstamos de primer sorteo que aún no han sido perdonados y para los préstamos de segundo sorteo)
- Si bien los gastos elegibles para la condonación aún requieren una división de 60/40 de los costos de nómina / otros gastos elegibles, los beneficios del seguro de salud grupal ahora se incluyen en los costos de la nómina (y estos implican seguro de vida, beneficios por discapacidad, visión y seguro dental)
- Los prestatarios pueden elegir un período cubierto que es cualquier período de tiempo entre ocho y 24 semanas.
- El financiamiento de PPP incluye retiradas de tierras dedicadas para prestamistas comunitarios (CDFI y MDI) y empresas que operan en áreas de bajos ingresos.
- Se ha hecho una aclaración que indica que las tasas de interés de los préstamos PPP no son compuestas y no ajustables.
Se ha hecho una aclaración que indica que los préstamos PPP perdonados no están sujetos a impuestos y que los gastos perdonados son deducibles de impuestos.
Elegibilidad de préstamos PPP Round 2
Para ser elegible para un préstamo PPP de primer sorteo:
- Su empresa tiene menos de 500 empleados a tiempo completo, a tiempo parcial o estacionales.
- Su negocio estaba operativo antes del 15 de febrero de 2020 y permanece operativo.
Para ser elegible para un préstamo PPP de segundo sorteo:
- Su empresa tiene menos de 300 empleados a tiempo completo, a tiempo parcial o estacionales; si tiene varias ubicaciones, no puede tener más de 300 empleados por ubicación.
- Puede demostrar una reducción de ingresos de al menos el 25% en el primer, segundo o tercer trimestre de 2020 (en comparación con el mismo trimestre de 2019).
- Ha utilizado o utilizará el importe total de la APP del primer sorteo.
- Su negocio estaba operativo antes del 15 de febrero de 2020 y permanece operativo.
Las empresas elegibles para préstamos PPP de primer y segundo sorteo incluyen:
- Propietarios únicos
- Contratistas independientes
- Autónomos
- Ciertas organizaciones sin fines de lucro (el nuevo proyecto de ley ha ampliado las empresas elegibles para incluir ciertas organizaciones sin fines de lucro 501 (c) (6)))
- Empleadores estacionales; El nuevo proyecto de ley ha aclarado la definición de que se trata de empresas que operan no más de siete meses en un año o que no ganan más de un tercio de los ingresos brutos dentro de un período de seis meses.
- Organizaciones basadas en la fe que tienen menos de 150 empleados
- Cooperativas de vivienda que emplean a menos de 300 personas
Las siguientes empresas siguen sin ser elegibles para préstamos PPP:
- Organizaciones de cabildeo
- Organizaciones involucradas en actividades políticas o de política pública
- Prestamistas o empresas de servicios financieros
- Negocios de cannabis (o cualquier otro negocio que se ocupe de productos que son ilegales a nivel federal)
- Empleadores domésticos (como aquellos que emplean amas de llaves o niñeras)
- Empresas que han incumplido con los préstamos de la SBA o federales
- Cualquier negocio que sea al menos 20% propiedad de alguien que actualmente está encarcelado, en libertad condicional, en libertad condicional o sujeto a una acusación.
- Cualquier negocio que sea propiedad de al menos el 20% de alguien que haya sido condenado por un delito grave en los últimos cinco años.
- Entidades afiliadas a la República Popular China o Hong Kong o que tienen un miembro en su junta directiva que es residente de la República Popular China
- Registrantes bajo la Ley de Registro de Agentes Extranjeros
- Entidades que han recibido o recibirán una subvención bajo el programa Shuttered Venue Operator Grant
Asignaciones de préstamos PPP Ronda 2
Para garantizar que los préstamos PPP se distribuyan a las empresas que realmente necesitan capital, se han reservado cantidades de fondos PPP para instituciones específicas (estos pueden ajustarse en el futuro):
- Se han reservado $15 mil millones para préstamos PPP de primer y segundo sorteo que serán emitidos por instituciones financieras comunitarias, incluidas las CDFI y los MTI
- Se han reservado $ 15 mil millones para préstamos PPP de primer y segundo sorteo que serán emitidos por ciertas pequeñas instituciones de depósito.
- Se han reservado $25 millones para préstamos PPP de primer y segundo sorteo que serán emitidos por el programa de Centros de Desarrollo de Negocios minoritarios bajo la Agencia de Desarrollo de Negocios Minoritarios (MBDA)
- Se han reservado $57 millones para un programa de micropréstos
- Se han reservado $ 15 mil millones en subvenciones para lugares en vivo
- Se asignan $20 mil millones al programa Targeted EIDL Advance
- $ 15 mil millones se asignan a prestatarios más pequeños y primerizos con diez o menos empleados o aquellos que están en áreas de bajos ingresos y piden prestado menos de $ 250,000
- Se asignan $ 25 mil millones a prestatarios de segundo sorteo con diez o menos empleados o aquellos que están en áreas de bajos ingresos y están pidiendo prestado menos de $ 250,000
Condiciones del préstamo PPP
Todos los préstamos PPP tienen una tasa de interés fija del 1%. El nuevo proyecto de ley ha aclarado que la tasa de interés no es compuesta y no ajustable para los préstamos de primer y segundo sorteo.
Bajo PPP, los prestamistas no pueden:
- Cobrar una tarifa anual
- Cobrar una tarifa garantizada
- Cobrar una multa por pago anticipado
- Solicitar una garantía o una garantía personal
Las empresas que reciben préstamos PPP también pueden recibir préstamos de otros prestamistas o programas y pueden obtener crédito de otras instituciones.
Vencimiento del préstamo PPP y período de aplazamiento
El vencimiento de un préstamo PPP es de cinco años.
El período de aplazamiento dura hasta que se determine el monto de la condonación del préstamo. Esto significa que hasta que sepa cuánto de su préstamo será perdonado, no necesita comenzar a hacer pagos. Los prestatarios que no soliciten la condonación del préstamo deben comenzar a realizar los pagos del préstamo dentro de los diez meses posteriores al último día del período cubierto.
Máximos y limitaciones de los préstamos PPP Round 2
Limitaciones de préstamos PPP de primer sorteo
La cantidad máxima que una empresa que aún no ha recibido un préstamo PPP puede pedir prestado es la menor de:
- 2.5 veces los costos promedio mensuales de nómina y los costos de atención médica
- $10 millones
- Puede haber excepciones a estos límites para restaurantes y otros negocios de hospitalidad.
Limitaciones de préstamos PPP de segundo sorteo
Cualquier empresa que solicite un segundo sorteo estará sujeta a limitaciones más estrictas. El monto máximo del segundo préstamo PPP es el menor de:
- 2.5 veces los costos promedio mensuales de nómina y los costos de atención médica en el año anterior a cuando se recibió el préstamo o dentro del año calendario
- 3.5 veces los costos promedio mensuales de nómina y costos de atención médica en el año anterior a cuando se recibió el préstamo o dentro del año calendario para cualquier negocio que esté clasificado bajo el Código 72 por el Sistema de Clasificación de la Industria de América del Norte (NAICS). (Esta es una lista de negocios de hospitalidad y entretenimiento como restaurantes, hoteles y casinos; haga clic en el enlace para obtener la lista completa).
- $2 millones
Condonación de préstamos PPP
Un beneficio importante de la APP es la condonación de préstamos simplificada y simplificada. La nueva legislación amplía los gastos que son elegibles para el perdón y hace que la solicitud de perdón sea aún más fácil.
El período cubierto
Para que el préstamo sea elegible para la condonación, los fondos deben usarse dentro del período cubierto. Si ya ha recibido un préstamo PPP de la primera ronda, nada ha cambiado. Su período cubierto sigue siendo el mismo.
Si está solicitando un préstamo PPP de primer o segundo sorteo, puede elegir un período cubierto que sea de ocho a 24 semanas después de recibir el préstamo. Esto le da la flexibilidad de elegir un período cubierto que funcione mejor para usted.
Gastos cubiertos
Para obtener la condonación total o parcial del préstamo PPP, es fundamental que gaste el dinero del préstamo en gastos cubiertos. El nuevo proyecto de ley ha ampliado los gastos cubiertos para PPP.
A continuación se muestra la lista completa de gastos cubiertos para PPP. Ciertos artículos están cubiertos para todos los beneficiarios de PPP, ronda 1 y ronda 2, pero ciertos artículos solo están cubiertos para prestatarios de primer sorteo de la ronda 2 de PPP, prestatarios de segundo sorteo de PPP ronda 2 y prestatarios de PPP ronda 1 cuyos préstamos aún no han sido perdonados. Los desglosamos en las tablas a continuación.
Al menos el 60% del préstamo debe gastarse en:
| Prestatarios del primer sorteo de la Ronda 2 de APP | Prestatarios del segundo sorteo de la Ronda 2 de PPA | Prestatarios de la Ronda 1 de APP; los préstamos no han sido perdonados | Prestatarios de la Ronda 1 de APP; los préstamos han sido perdonados | |
| Costos de nómina de los empleados* | X | X | X | X |
| Pagos de seguro de salud grupal | X | X | X | X |
| Planes dentales y de visión | X | X | X | X |
| Beneficios por discapacidad | X | X | X | |
| Seguro de vida | X | X | X | |
| Costos de compensación del propietario** | X | X | X | X |
**Estos tienen un límite de ocho semanas de la ganancia neta obtenida en 2019, pero no más de $ 15,385; o dos meses y medio de ganancia neta obtenida en 2019, pero no más de $ 20,833, dependiendo del período cubierto.
El 40% o menos del monto del préstamo se puede gastar en:
| Prestatarios del primer sorteo de la Ronda 2 de APP | Prestatarios del segundo sorteo de la Ronda 2 de PPA | Prestatarios de ppp Ronda 1 cuyos préstamos aún no han sido condonados | Prestatarios de ppp Ronda 1 cuyos préstamos han sido perdonados | |
| Tiempo libre pagado y licencia para los empleados* | X | X | X | X |
| Planes de pensiones y jubilaciones | X | X | X | X |
| Impuestos federales sobre la renta y FICA | X | X | X | X |
| Seguro estatal de desempleo | X | X | X | X |
| Utilidades | X | X | X | X |
| Alquilar | X | X | X | X |
| Intereses sobre los pagos de la hipoteca | X | X | X | X |
| Software empresarial o servicios en la nube que facilitan las operaciones empresariales** | X | X | X | |
| Costos relacionados con daños a la propiedad, vandalismo o saqueos debido a disturbios que ocurrieron en 2020 | X | X | X | |
| Costos de proveedores que son esenciales para las operaciones del negocio | X | X | X | |
| EPP que ayudan a las empresas a cumplir con las pautas de seguridad federales y estatales de COVID-19 (como máscaras faciales) | X | X | X | |
| Medidas que ayudan a las empresas a cumplir con las pautas de seguridad federales y estatales de COVID-19 (como separadores de plástico) | X | X | X |
**Estos incluyen software o servicios en la nube que facilitan la entrega de productos o servicios, el procesamiento de pagos, el seguimiento de los gastos de nómina, los recursos humanos, las funciones de ventas y facturación, la contabilidad, el seguimiento de suministros y / o inventario, el seguimiento de registros y / o gastos.
Tenga en cuenta que estos gastos aún no están cubiertos:
- HSA
- QSEHRA
- Beneficios para viajeros
Solicitudes de condonación de préstamos PPP
Se han publicado varias solicitudes diferentes de condonación de PPP, y el nuevo proyecto de ley ha proporcionado otra más. Los desglosaremos para usted aquí:
| Solicitud de perdón | ¿Quién es elegible para usar esta aplicación? | Detalles |
| Solicitud de condonación de préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago | Cualquier persona que haya solicitado una PPP | Esta fue la primera solicitud de perdón PPP lanzada; fue revisado el 16 de junio de 2020 y sigue en uso. |
| Formulario de Solicitud de Condonación de Préstamos PPP 3508S (también conocido como la Solicitud simplificada de Condonación de Préstamos) | Cualquier prestatario PPP que haya pedido prestado menos de $50,000 | Esta solicitud de perdón más simple y simplificada se lanzó en octubre de 2020 bajo una regla final provisional que indicaba que los prestatarios de menos de $ 50,000 estarían exentos de reducciones de condonación basadas en reducciones en los empleados de FTE y reducciones en los salarios o salarios de los empleados. |
| Formulario de Solicitud de Condonación de Préstamos PPP 3508EZ (también conocido como la Solicitud de Condonación de Préstamos EZ) | Cualquier empleador que no haya reducido los salarios de los empleados en más del 25% durante el período cubierto Propietarios únicos y personas que trabajan por cuenta propiaContrasores independientes | Esta es una solicitud de condonación de préstamos PPP más simple y simplificada. |
| Solicitud de condonación de préstamo simple | Cualquier prestatario PPP que haya pedido prestado menos de $150,000 | Esta es una nueva solicitud de perdón bajo el nuevo proyecto de ley y aún no se ha publicado; será un buscapersonas simple y facilitará la obtención del perdón para los prestatarios. El one-pager requerirá que el prestatario firme y certifique una descripción de:el número de empleados que el prestatario pudo retener debido al préstamoel monto total estimado del préstamo gastado en costos de nóminael monto total del préstamo |
Recuerde conservar los registros relevantes relacionados con el empleo y los gastos. Estos registros pueden ser revisados y auditar estos préstamos para garantizar contra el fraude.
Impuestos y deducibilidad de los gastos de PPA perdonados
El nuevo proyecto de ley ha aclarado la tributabilidad de los préstamos PPP y la deducibilidad de los gastos pagados con los ingresos del préstamo PPP. Estos son efectivos a partir del 27 de marzo de 2020 (la fecha en que se promulgó CARES); y siguen siendo efectivos en virtud del nuevo proyecto de ley para los préstamos de primer y segundo sorteo:
- El ingreso bruto que una empresa debe informar no incluirá ningún monto de préstamo PPP que se perdone.
- Cualquier gasto pagado con los ingresos del préstamo PPP que se perdone será deducible de impuestos
Preguntas comunes sobre PPP
¿Cómo es una solicitud de préstamo PPP Round 2? ¿Cómo lo relleno?
Esto depende de dónde se presente; diferentes prestamistas tienen diferentes requisitos de solicitud, pero la elegibilidad, los términos del préstamo y la condonación no cambiarán de prestamista a prestamista.
¿Dónde puedo encontrar una lista de prestamistas PPP Round 2?
Comuníquese con bancos y prestamistas en su área para averiguar si están apoyando el programa PPP. Tenga en cuenta que los prestamistas que ofrecen préstamos de primer sorteo pueden estar listos para distribuir préstamos antes que los prestamistas que ofrecen préstamos de segundo sorteo (porque vadear la legislación de segundo sorteo y cambiar las prácticas internas puede llevar algún tiempo para estas instituciones).
Continuaremos actualizando esta lista a medida que esté disponible más información sobre los prestamistas.
No pude obtener un préstamo PPP de primera ronda; ¿Debería intentar uno en la segunda ronda?
Sí, siempre y cuando sea elegible y pueda cumplir con los términos del préstamo. Con la creación del nuevo proyecto de ley, el Congreso ha reservado asignaciones para prestamistas e instituciones comunitarias que pueden ayudar a las empresas más pequeñas, las empresas propiedad de POC y las que operan en áreas de bajos ingresos a acceder al capital.
Una parte de la financiación se está dirigiendo a las Instituciones Financieras de Desarrollo Comunitario (CDFI) y a las Instituciones de Depósito de Minorías (MDI). Estos son prestamistas comunitarios que se han comprometido a expandir las oportunidades económicas para las personas desatendidas. No solo se asignan partes de la APP para estos prestamistas, sino también fuera de los fondos de la APP; $12 mil millones se están enrutando a CDFIs y MDIs. Esto significa que incluso si los prestamistas comunitarios en su área no están apoyando PPP, pueden estar ofreciendo otros préstamos con fondos federales bajo la Ley de Asignaciones Consolidadas, 2021.
Devolvía parte o la totalidad de mi préstamo PPP; ¿Puedo solicitar otro préstamo PPP?
Sí. Dentro de los 17 días posteriores a la promulgación de este proyecto de ley, la SBA debe publicar una guía para los prestamistas sobre cómo permitir que los prestatarios que han devuelto préstamos accedan al capital de PPP.
¿Es la APP la única opción de préstamo o financiamiento bajo el nuevo proyecto de ley?
No. Esto es muy importante; tanto la Ley CARES como la nueva oferta de proyecto de ley han asignado dinero a una serie de diferentes programas de préstamos y subvenciones fuera de PPP. Si no califica para PPP, tiene otras opciones para acceder al capital.
La Ley de Asignaciones Consolidadas, 2021 ha inyectado capital en los siguientes programas:
- EIDL
- CDFI/MTI
- Microcrédicos
- Subvenciones para salas y teatros
- Préstamos SBA 7(a)